在跨入2020年的最后一天，汉口银行被监管连开3张罚单。据统计，整个2019年，汉口银行已被罚没近260万元。北青金融发现，近年来，该行营收增速放缓，有关盈利指标在同业中也处在较低水平，A股上市备战9年，目前仍处在辅导期。作为一家资产超过3000亿的城市商业银行，汉口银行IPO前景几何？

年末一天连收三张罚单 2019年合计被罚259.15万元

即将进入2020年的前一天，汉口银行被监管一日连开3张罚单。

记者从银保监会官网获悉，12月31日，因“贷款质量反映不真实”，汉口银行鄂州分行被鄂州银保监分局罚款25万元。因“对汉口银行鄂州分行贷款质量反映不真实的违规行为负直接责任”，余伦和王成分别被予以警告。

（资料来源：银保监会）

通过查询企业预警通App，记者发现，2019年，汉口银行合计被罚没约259.15万元。其中，2019年1月15日，已涉嫌“违规为项目建设提供融资”等3项违法违规事实，汉口银行被湖北银保监局一次性罚款100万元。

对2019年各类罚单中所涉违法违规事项，汉口银行是否采取有针对性的整改措施？记者就此询问了该行有关负责人，未获对方回复。

ROA、ROE处同业较低水平 经营性净现金流同比“腰斩”

汉口银行2018年年报显示，2018年，该行实现营业收入60.76亿元，同比增长4.70%。值得注意的是，2017年，汉口银行营业收入同比增速为13.30%。对比之下，汉口银行2018年营业收入增速放缓较为明显。

记者发现，作为汉口银行营业收入的最大来源，2018年，汉口银行实现利息净收入40.02亿元（占当年营业收入的65.87%），同比下降7.47%。实际上，2016年—2018年，汉口银行呈连续下滑之势，但相比于2017年1.82%的同比降幅，该行2018年利息净收入同比降幅更为显著。

作为反映商业银行盈利能力的另两个重要指标，2018年，汉口银行总资产收益率（ROA）、净资产收益率（ROE）分别为0.63%、9.89%。记者发现，至2018年四季度，国内城市商业银行平均ROA为0.74%，即汉口银行ROA低于国内城商行的平均水平。因此，国内评级机构联合资信在2019年7月对该行出具的评级报告中也指出，该行ROA、ROE“处于同业较低水平”。

此外，2018年，汉口银行实现经营性净现金流127.19亿元，同比下降51.61%，即出现“腰斩”的情况。银行经营性净现金流反映的是银行与主营活动相关的现金净流入（出），在当前财务体系下，该指标或比净利润更能反映银行的盈利和造血能力。

针对盈利能力疲软和经营性净现金流“腰斩”的情况，记者询问了汉口银行有关负责人，对方未予回应。

拨备覆盖率迫近临界下限 房地产贷款占比高

从贷款质量来看，2016年、2017年、2018年，汉口银行计提资产减值损失分别为12.63亿元、18.94亿元、22.26亿元，数值呈逐年上升之势。所谓资产减值损失，是指因资产（银行主要是贷款等）的账面价值高于其可收回金额而造成的损失，它是利润表中的成本类科目。

与资产减值逐年上行形成对比的，是汉口银行不良贷款拨备覆盖率的连续下行。2016年末、2017年末、2018年末，该行拨备覆盖率分比为206.34%、176.17%、158.23%。值得注意的是，该行2018年末的拨备覆盖率已较为接近150%的监管临界下限。所谓不良贷款拨备覆盖率，是指贷款损失准备对不良贷款的比率,主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。

联合资信上述评级报告也显示，截至2018 年末，汉口银行房地产业贷款余额142.19亿元，占贷款总额的10.36%；与房地产业相关的建筑业贷款余额89.20 亿元，占贷款总额的6.50%。此外，截至2018年末，汉口银行应收款项类投资中投向房地产业的资金余额为16.50亿元，投向建筑业的资金余额为4.00亿元。评级报告据此指出，整体看，汉口银行发放的房地产及关联度较高的建筑业贷款占比较高。考虑到银保监会对此类资金投向的监管力度较大，且房地产行业宏观调控政策趋紧，相关风险需关注。

针对拨备覆盖率连续下行和房地产相关贷款占比较高的情况，记者询问了汉口银行有关负责人，对方未作回应。

第一大股东为联想控股 A股IPO仍处在辅导期

公开资料显示，汉口银行原名武汉商业银行，成立于1997年12月16日。截至目前，该行最大控股股东是联想控股股份有限公司，持股比例为15.33%，截至2019年三季度末，该行总资产为3539.32亿元。

通过查询湖北证监局网站，记者发现，早在2011年，汉口银行便已出台A股IPO方案。但该行IPO的最新进展，是2019年11月19日，海通证券对该行首次公开发行股票出具了第39期辅导工作备案报告。也就是说，IPO备战了9年，汉口银行仍处在辅导期。

就后续上市推进计划，记者询问了该行有关负责人，对方未作回应。